Jaký důchod bude mít OSVČ?
OSVČ platí sociální pojištění jen z části zisku. Cenu za to zaplatí až v důchodu. Níž je příklad, jak velký je rozdíl proti zaměstnanci se stejným výdělkem.
OSVČ platí důchodové pojištění jen z 55% zisku, zaměstnanec z celé hrubé mzdy. Při zisku 45 000 Kč měsíčně a 45 letech pojištění vychází OSVČ asi 19 800 Kč, zaměstnanci asi 23 350 Kč. Kdo platí z minimálního základu 17 139 Kč, má asi 16 300 Kč. Rozdíl dorovná vyšší základ nebo vlastní spoření.
Na příkladu: stejný výdělek, jiný důchod
Zaměstnanec platí sociální pojištění z celé hrubé mzdy. OSVČ z vyměřovacího základu, který činí nejméně 55% zisku. Vyšší základ si může zvolit sama, ale nemusí.
Rozdíl se nepozná hned, ale promítne se doživotně do procentní výměry důchodu. Čím déle platíte jen minimum, tím větší rozdíl mezi zaměstnaneckým a OSVČ důchodem vznikne.
Zjednodušený propočet podle vzorce pro rok 2026, všichni při 45 letech pojištění. Skutečná výše závisí na celé kariéře výdělků.
Co s tím OSVČ může dělat
Jak se důchod OSVČ počítá
- Vyměřovací základ si OSVČ určuje sama: nejméně 55% zisku, u hlavní činnosti nejméně 17 139 Kč měsíčně (v prvních 3 letech podnikání 12 242 Kč).
- Zálohy jsou jen průběžná platba. Rozdíl podle skutečného zisku doplatíte po podání přehledu.
- Do procentní výměry se počítá celá kariéra, ne jen poslední roky.
- Základní výměra je stejná pro všechny bez ohledu na formu podnikání.
Jak si důchod zvýšit
- Určete si v přehledu vyšší základ, než je 55% zisku, a zálohy k němu navyšte.
- Zjistěte si u ČSSZ svůj aktuální vyměřovací základ.
- Doplňte rozdíl vlastním spořením na důchod (DIP, DPS).
Na co si dát pozor
- Minimální základ šetří teď, ale v důchodu vás stojí peníze po zbytek života.
- Přechod ze zaměstnání na OSVČ může výrazně srazit budoucí důchod, i když si vyděláváte stejně.
- Spoléhat u OSVČ jen na stát je rizikové, vlastní rezerva na důchod je prakticky nutnost.
Spočítejte si odhad vlastního důchodu
Zadejte svůj příjem a roky pojištění. Uvidíte orientační výši státního důchodu podle vzorce ČSSZ.
Kolik si musíte odkládat navíc
Minimální vyměřovací základ je pro začínajícího podnikatele úleva a pro budoucího důchodce past. Vyměřovací základ, ze kterého se počítá procentní výměra, kopíruje to, z čeho jste odváděli. Kdo dvacet let platil minimum, má v evidenci dvacet let minimálního základu.
Rozdíl proti zaměstnanci se stejným příjmem je v příkladu výše 3 540 až 7 040 Kč měsíčně, a to po zbytek života. Nedá se dohnat na poslední chvíli, protože do výpočtu vstupuje průměr za celou kariéru, ne poslední roky.
Tabulku posunete do stran.
| Cesta | Jak funguje | Co za to |
|---|---|---|
| Vyšší zálohy na důchodové pojištění | Odvádíte z vyššího základu, roste procentní výměra | Peníze jdou do státního systému a zpět se dostanou až v důchodu. |
| Vlastní spoření a investice | Odkládáte si stranou mimo systém | Máte to pod kontrolou a jde to zdědit. Nikdo vám nezaručí výnos. |
| Kombinace | Zálohy na rozumné úrovni a k tomu vlastní portfolio | Rozdělené riziko mezi stát a vlastní správu. |
Který poměr zvolit, závisí hlavně na tom, kolik let do důchodu zbývá a jestli podnikání dovolí pravidelně odkládat. Podkladem pro obojí je pořádek v příjmech, tedy i v tom, jak vystavovat faktury. Daňovou stránku vlastního spoření řeší DIP a srovnání DPS a DIP, kde jde o společný odpočet za produkty na stáří.
Nejdřív si ale ověřte, kde stojíte. Odhad podle vzorce je v článku o výpočtu starobního důchodu a termín odchodu v přehledu důchodového věku. U OSVČ se navíc často najdou mezery v evidenci, které se dají doplatit.
Časté dotazy
Můžu si jako OSVČ zálohy zvýšit dobrovolně?
Ano. Zákon určuje jen spodní hranici: 55% zisku. Vyšší vyměřovací základ uvedete v přehledu o příjmech a výdajích a zálohy k němu navýšíte. Vyšší základ zvýší budoucí důchod.
Vyplatí se OSVČ platit vyšší zálohy, nebo si radši spořit sama?
Obojí má své místo. Vyšší zálohy zvyšují nárok ve státním systému, vlastní spoření (DIP, DPS) dává větší kontrolu a pružnost. Nejčastěji dává smysl kombinace.
Kde zjistím svůj aktuální vyměřovací základ?
Přehled evidovaných dob a vyměřovacích základů poskytuje ČSSZ na vyžádání, případně přes datovou schránku nebo portál ČSSZ.
Můžu si nechat spočítat, jak na tom budu?
Ano, rádi vám s odhadem a strategií na doplnění pomůžeme. Stačí napsat.
Podnikáte a řešíte důchod?
Projdeme vaše zálohy a možnosti vlastního spoření a najdeme rozumnou rovnováhu mezi dneškem a důchodem. Nechte nám telefon a ozveme se vám zpravidla do 24 hodin.
Jak s číslem naložíme, popisují zásady ochrany osobních údajů.
Najdete nás tady
Nádražní 869/55702 00 Moravská Ostrava
Zdroje: zákon č. 155/1995 Sb., § 15 a § 34 (výpočet důchodu); zákon č. 589/1992 Sb., § 5b a § 14 (základ a zálohy OSVČ); ČSSZ.