Co je DIP (dlouhodobý investiční produkt)?
DIP dává daňovou úlevu výměnou za to, že se k penězům dlouho nedostanete. Níž najdete, kolik reálně ušetříte, kdy vyjde líp než penzijko a co se stane, když smlouvu zrušíte dřív.
DIP (dlouhodobý investiční produkt) je od roku 2024 daňová obálka pro investice na důchod. Ze základu daně si odečtete až 48 000 Kč ročně, limit ale sdílíte s penzijkem a životním pojištěním. Zaměstnavatel vám může přispět do 50 000 Kč ročně bez daně. Vybrat bez sankce jde po 120 měsících od vzniku smlouvy, nejdřív v roce vašich 60. narozenin.
4 000 Kč měsíčně po 25 let: kam se to dostane
DIP si zakládáte u poskytovatele podle svého výběru a sami rozhodujete, do čeho se investuje. Nejčastěji do ETF. Vklad vám může doplnit zaměstnavatel.
Příklad počítá 3 000 Kč měsíčně od vás, 1 000 Kč od zaměstnavatele a 25 let spoření. Výnos 6% ročně je modelový předpoklad, ne slib.
Za 25 let je to 135 000 Kč ušetřených na dani při sazbě 15%. Počítá se jen z vašich vlastních vkladů, ne z příspěvku zaměstnavatele.
Co DIP nabízí a kde jsou jeho hranice
Co DIP zahrnuje
- Daňový odpočet až 48 000 Kč ročně. Limit je společný pro DIP, penzijko (DPS) a životní pojištění.
- Příspěvek zaměstnavatele do 50 000 Kč ročně je pro vás osvobozený od daně.
- Volnost investování. Sami volíte produkty (např. ETF). U penzijka jste vázáni na fondy jedné penzijní společnosti.
- Výběr po 120 měsících od vzniku smlouvy, nejdřív v roce 60. narozenin.
Jak se rozhodovat
- Kolik odkládat. Do 4 000 Kč měsíčně využijete odpočet celý. Nad tuto hranici už daňovou výhodu nedostanete.
- Zeptejte se zaměstnavatele. Pokud příspěvek nabízí, jsou to peníze navíc.
- Zvažte i DPS. Penzijní spoření má nižší strop nákladovosti a navíc státní příspěvek. Co vyjde líp, závisí na tom, kolik odkládáte a kolik let vám do šedesátky zbývá.
Na co si dát pozor
- Předčasné zrušení bolí. Dodaníte odpočty za posledních 10 let a příspěvky zaměstnavatele, které byly osvobozené od daně.
- Peníze jsou zamčené do 60 let. Nepočítejte s DIP jako s rezervou.
- Výnosy nechte uvnitř DIP. Když si necháte vyplatit dividendy mimo DIP, daňová výhoda se vrací.
Spočítejte si svůj DIP
Zadejte vlastní vklad, příspěvek zaměstnavatele a dobu spoření. Kalkulačka spočítá výslednou hodnotu a daňovou úsporu.
Podmínky DIP, které se snadno přehlédnou
DIP není produkt, ale režim. Tentýž účet u brokera může být DIP i běžný investiční účet. Rozdíl je v tom, že u DIP se zavazujete k pravidlům výměnou za daňový odpočet. To s sebou nese omezení, která se snadno přehlédnou.
Tabulku posunete do stran.
| Podmínka | Co znamená | Co když ji porušíte |
|---|---|---|
| Minimální doba | Nejméně 120 kalendářních měsíců od vzniku smlouvy | Uplatněné odpočty se dodaňují. |
| Věková hranice | Výběr nejdřív v kalendářním roce 60. narozenin | Totéž, výhoda se vrací. |
| Společný limit odpočtu | Sdílí se s dalšími produkty na stáří | Nad limit se odpočet neuplatní. |
| Registrovaný poskytovatel | Účet musí být veden jako DIP | Bez toho není nárok na odpočet. |
Nejčastější nedorozumění se týká státního příspěvku. U DIP žádný není, na rozdíl od penzijního spoření. Výhodou je jen daňový odpočet a volnost ve výběru investic. Kdo čeká příspěvek jako u penzijka, bude zklamaný.
Druhá věc je zamčení peněz. Platí dvě podmínky naráz: aspoň 10 let spoření a rok 60. narozenin. Kdo začne v 55, vybere nejdřív v 65. Pro peníze, které můžou být potřeba dřív, se DIP nehodí.
Srovnání obou nástrojů vedle sebe nabízí článek DPS proti DIP. Do čeho se v rámci DIP investuje, rozebírají texty o ETF fondech a podílových fondech. Kolik z toho vznikne za desítky let, ukazuje složené úročení.
Časté dotazy
Kdo může DIP založit?
Kdokoliv od 18 let u licencovaného poskytovatele: banky, obchodníka s cennými papíry nebo investiční společnosti. Produktů na trhu přibývá a liší se jak nabídkou investic, tak poplatky.
Sdílí se limit 48 000 Kč s penzijním spořením?
Ano, je to jeden společný roční limit pro odpočet ze základu daně napříč DIP, doplňkovým penzijním spořením (DPS) a soukromým životním pojištěním splňujícím podmínky. U DPS se do limitu počítá jen část příspěvku nad 1 700 Kč měsíčně.
Co se stane, když peníze vyberu dřív?
Přijdete o daňové výhody zpětně. Odpočty uplatněné za posledních 10 let musíte dodanit jako příjem. Dodaníte i příspěvky zaměstnavatele osvobozené od daně za stejné období a rok zrušení. Proto má DIP smysl jen tehdy, když víte, že peníze do šedesátky potřebovat nebudete.
Můžu mít DIP u víc poskytovatelů najednou?
Ano, počet smluv omezený není, ale roční daňový limit 48 000 Kč platí souhrnně za všechny. Víc smluv může mít smysl kvůli různým investičním strategiím.
Zvažujete DIP, nebo penzijko?
Srovnáme obě cesty na vašich číslech a doporučíme, co dává smysl kombinovat. Nechte nám telefon a ozveme se vám zpravidla do 24 hodin.
Jak s číslem naložíme, popisují zásady ochrany osobních údajů.
Najdete nás tady
Nádražní 869/55702 00 Moravská Ostrava
Zdroje: zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů (§ 15 odst. 6 a 7, § 15b odst. 1, § 15b odst. 5, § 15b odst. 4, § 16 odst. 1); zákon č. 427/2011 Sb., § 14; Finanční správa.